Trámites y servicios Para personas físicas

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas.
 

¿Cuándo se presenta?

A más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el pago.
 
O bien, a más tardar el día que a continuación se señala:
 
Considerando el sexto dígito numérico de la clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Artículo 5.1 "Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa", de fecha 26 de diciembre de 2013 de acuerdo a lo siguiente:
 
1 y 2 día 17 más un día hábil
3 y 4 día 17 más dos días hábiles
5 y 6 día 17 más tres días hábiles
7 y 8 día 17 más cuatro días hábiles
9 y 0 día 17 más cinco días hábiles
 

Periodicidad

Mensual
Bimestral
Trimestral
Semestral
Sin periodo
Del ejercicio

Obligación a cumplir

Declarar el Impuesto sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios propio o retenido, enterando tus pagos provisionales o definitivos.

Objetivo

Cumplir con tus obligaciones fiscales a través del portal del SAT de una forma fácil y sencilla mediante la presentación de declaraciones provisionales o definitivas de impuestos federales, que contenga la información de tus ingresos, deducciones, o actos y actividades.
 

Fundamento Legal

Obligación de presentar tu declaración.
 
  • Código Fiscal de la Federación para 2022: Artículos 31 y 32.
  • Reglamento del Código Fiscal de la Federación para 2022: Artículo 41.
  • Ley del Impuesto sobre la Renta para 2022: Artículos 88, párrafo segundo, 106 párrafo primero, 116 párrafos primero y tercero, 126, párrafos primero, tercero y cuarto, 132, 135, párrafo primero,138, párrafo tercero, 142, fracción V, 144, párrafo primero, 145, párrafos primero y segundo, 154, párrafo  tercero, 155, párrafo tercero, 156, párrafo tercero, 158, párrafos tercero, 159,  párrafos cuarto, séptimo y octavo, 160, párrafos segundo, tercero y quinto, 161, párrafos quinto, sexto y décimo cuarto,162, párrafo tercero, 167, párrafo séptimo, 168, párrafo tercero, 169, párrafo quinto, 170, párrafo cuarto, 171, párrafo cuarto, 172, párrafo quinto, 173, párrafo segundo.
  • Ley del Impuesto al Valor Agregado para 2022: Artículos 5-D, párrafos primero y segundo, 5-F, párrafo primero, 32, fracción IV y 33.
  • Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios para 2022: Artículos 5, párrafo primero, 5-A, párrafo primero y 19, fracción III.
 
Cálculo del impuesto.
 
  • Ley del Impuesto sobre la Renta para 2022: Artículos 88, párrafo segundo, 106, párrafos primero, segundo  y tercero, 116 párrafo segundo, 126 párrafos primero, segundo, tercero y cuarto, 132, 135 párrafo primero, 138 párrafo primero, 142, fracción V, 144, párrafo primero, 145, párrafos primero y segundo,  146, párrafo segundo,  154, párrafo segundo,155, párrafo tercero,156, párrafo tercero, 158, párrafo tercero, 159, párrafo  cuarto, 160, párrafos segundo y tercero, 161, párrafos cuarto, sexto, décimo segundo y décimo cuarto, 162, párrafo segundo, 167, párrafos segundo y tercero,  168, párrafos segundo y tercero, 169, párrafo segundo, 170, párrafos cuarto y quinto, 171, párrafos primero y cuarto y 172, párrafo segundo.
  • Ley del Impuesto al Valor Agregado para 2022: Artículos  5-D, párrafo tercero y 5-F, párrafo segundo.
  • Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios para 2022: Artículo 5, párrafo segundo.
 
Medio de presentación.
 
  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2022: Reglas 2.8.3.1., 2.8.3.3., 3.15.15, 3.15.16., Anexo 1, rubro A, numeral 1.
 

Medios de pago.
 
  • Código Fiscal de la Federación para 2022: Artículo 20, párrafo séptimo.
  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2022: Regla 2.1.18.
 
Iniciar
En línea
  1. Selecciona el botón iniciar.
  2. Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña o e.firma.
  3. Llena los datos que te solicita la declaración.
  4. Envía la declaración.
  5. Obtén el acuse de recibo de la declaración.

Información adicional

Si tienes ingresos por actividades empresariales, profesionales y/o arrendamiento, cuyos ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no hubieran excedido de 4 millones de pesos o que inicien actividades en el ejercicio y estimas que tus ingresos obtenidos en el mismo no excederán de la cantidad señalada, quedarán relevados de cumplir con las siguientes obligaciones:

I.- Ingresar de forma mensual su contabilidad electrónica a través del Portal del SAT.
II.- Presentar la Información de Operaciones con Terceros (DIOT) a que se refiere el artículo 32, fracción VIII de la Ley del IVA.

Para los efectos de los artículos 116, párrafos primero y tercero, 118, fracción IV de la Ley del ISR y 32, fracción IV de la Ley del IVA, si tienes ingresos por arrendamiento y en general por el otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles y optaste por utilizar el aplicativo de “Mis cuentas”​ en términos de lo dispuesto en las reglas 2.8.1.8. y 3.14.3., de la RMF para 2018, deberás de presentar tus pagos provisionales del ISR o definitivos del IVA a partir del periodo de abril del 2019, utilizando el servicio de declaraciones y pagos, disponible en el Portal del SAT, conforme a lo dispuesto en la regla 2.8.3.1 de la RMF para 2022.

La consulta de las declaraciones presentadas mediante el aplicativo de “Mis cuentas”, Se realizará a través del servicio de declaraciones y pagos.
 

Requisitos

  1. Para ingresar a la declaración deberás contar con tu RFC, contraseña o e. firma.

Información adicional

Si tienes ingresos por actividades empresariales, profesionales y/o arrendamiento, cuyos ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no hubieran excedido de 4 millones de pesos o que inicien actividades en el ejercicio y estimas que tus ingresos obtenidos en el mismo no excederán de la cantidad señalada, quedarán relevados de cumplir con las siguientes obligaciones:

I.- Ingresar de forma mensual su contabilidad electrónica a través del Portal del SAT.
II.- Presentar la Información de Operaciones con Terceros (DIOT) a que se refiere el artículo 32, fracción VIII de la Ley del IVA.

Para los efectos de los artículos 116, párrafos primero y tercero, 118, fracción IV de la Ley del ISR y 32, fracción IV de la Ley del IVA, si tienes ingresos por arrendamiento y en general por el otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles y optaste por utilizar el aplicativo de “Mis cuentas”​ en términos de lo dispuesto en las reglas 2.8.1.8. y 3.14.3., de la RMF para 2018, deberás de presentar tus pagos provisionales del ISR o definitivos del IVA a partir del periodo de abril del 2019, utilizando el servicio de declaraciones y pagos, disponible en el Portal del SAT, conforme a lo dispuesto en la regla 2.8.3.1 de la RMF para 2022.

La consulta de las declaraciones presentadas mediante el aplicativo de “Mis cuentas”, Se realizará a través del servicio de declaraciones y pagos.
 

Información adicional

Si tienes ingresos por actividades empresariales, profesionales y/o arrendamiento, cuyos ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no hubieran excedido de 4 millones de pesos o que inicien actividades en el ejercicio y estimas que tus ingresos obtenidos en el mismo no excederán de la cantidad señalada, quedarán relevados de cumplir con las siguientes obligaciones:

I.- Ingresar de forma mensual su contabilidad electrónica a través del Portal del SAT.
II.- Presentar la Información de Operaciones con Terceros (DIOT) a que se refiere el artículo 32, fracción VIII de la Ley del IVA.

Para los efectos de los artículos 116, párrafos primero y tercero, 118, fracción IV de la Ley del ISR y 32, fracción IV de la Ley del IVA, si tienes ingresos por arrendamiento y en general por el otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles y optaste por utilizar el aplicativo de “Mis cuentas”​ en términos de lo dispuesto en las reglas 2.8.1.8. y 3.14.3., de la RMF para 2018, deberás de presentar tus pagos provisionales del ISR o definitivos del IVA a partir del periodo de abril del 2019, utilizando el servicio de declaraciones y pagos, disponible en el Portal del SAT, conforme a lo dispuesto en la regla 2.8.3.1 de la RMF para 2022.

La consulta de las declaraciones presentadas mediante el aplicativo de “Mis cuentas”, Se realizará a través del servicio de declaraciones y pagos.
 

Documentos que obtienes

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